Vậy Cash Flow Là Gì?
Cash flow, hay dòng tiền, là tổng số tiền mặt được chuyển vào và ra khỏi doanh nghiệp trong một khoảng thời gian cụ thể. Dòng tiền giúp doanh nghiệp biết được lượng tiền mặt mà họ có để duy trì hoạt động hàng ngày, đầu tư, và chi trả các khoản nợ.
Dòng tiền thường được chia thành ba loại chính
Dòng Tiền Từ Hoạt Động Kinh Doanh (Operating Cash Flow)
Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh là lượng tiền vào và ra từ các hoạt động sản xuất kinh doanh chính của doanh nghiệp. Điều này bao gồm tiền thu từ bán hàng, chi phí mua nguyên vật liệu, trả lương nhân viên và các chi phí hoạt động khác.
Ví dụ: Tiền thu từ bán hàng, chi phí nguyên vật liệu, tiền trả lương, tiền trả thuê mặt bằng.
Dòng Tiền Từ Hoạt Động Đầu Tư (Investing Cash Flow):
Dòng tiền từ hoạt động đầu tư là lượng tiền vào và ra từ các hoạt động đầu tư của doanh nghiệp, bao gồm việc mua bán tài sản cố định, đầu tư vào các dự án mới hoặc mua cổ phần trong các công ty khác.
Ví dụ: Tiền chi mua thiết bị, tiền thu từ bán tài sản, tiền đầu tư vào dự án mới.
Dòng Tiền Từ Hoạt Động Tài Chính (Financing Cash Flow)
Dòng tiền từ hoạt động tài chính là lượng tiền vào và ra từ các hoạt động tài chính của doanh nghiệp, bao gồm việc vay và trả nợ, phát hành cổ phiếu và trả cổ tức cho cổ đông.
Ví dụ: Tiền vay từ ngân hàng, tiền trả nợ gốc và lãi vay, tiền phát hành cổ phiếu, tiền trả cổ tức.
Cách Xác Định Cash Inflow và Cash Outflow
Cash Inflow (Dòng tiền vào): Là số tiền mặt mà doanh nghiệp nhận được từ các nguồn khác nhau.
Doanh thu từ bán hàng hóa và dịch vụ: Khi khách hàng thanh toán tiền mua sản phẩm hoặc dịch vụ của doanh nghiệp.
Tiền thu từ các khoản đầu tư: Như lãi suất từ tiền gửi ngân hàng, cổ tức từ cổ phiếu mà doanh nghiệp sở hữu.
Tiền vay: Nhận được từ các khoản vay ngân hàng hoặc phát hành trái phiếu.
Ví dụ: Một cửa hàng bán lẻ nhận được 100 triệu đồng từ việc bán hàng trong tháng. Đây là cash inflow từ hoạt động kinh doanh.
Cash Outflow (Dòng tiền ra): Là số tiền mặt mà doanh nghiệp chi trả cho các hoạt động khác nhau. Các ví dụ về dòng tiền ra bao gồm:
Chi phí hoạt động: Như tiền lương nhân viên, tiền thuê văn phòng, chi phí mua nguyên vật liệu.
Chi phí đầu tư: Như mua sắm trang thiết bị, đầu tư vào các dự án mới.
Trả nợ: Chi trả các khoản vay, lãi vay hoặc cổ tức cho cổ đông.
Ví dụ: Một công ty sản xuất chi 50 triệu đồng để mua nguyên vật liệu cho sản xuất. Đây là cash outflow từ hoạt động kinh doanh.
Ai Nên Cần Biết Về Cash Flow Trong Doanh Nghiệp?
CEO và Ban Giám Đốc: Cần nắm rõ tình hình dòng tiền để đưa ra các quyết định chiến lược đúng đắn.
Bộ phận Tài chính - Kế toán: Có nhiệm vụ theo dõi, phân tích và quản lý dòng tiền của doanh nghiệp.
Nhà đầu tư và cổ đông: Quan tâm đến dòng tiền để đánh giá tình hình tài chính và khả năng sinh lời của doanh nghiệp.
Bộ phận Marketing: Cần hiểu rõ dòng tiền để lập kế hoạch và phân bổ ngân sách marketing hợp lý.
Vì Sao Việc Hiểu Và Nắm Rõ Cash Flow Lại Quan Trọng?
Quản lý ngân sách hiệu quả: Hiểu rõ dòng tiền giúp người làm marketing biết khi nào có thể đầu tư vào các chiến dịch quảng cáo, sự kiện, hay các hoạt động marketing khác mà không ảnh hưởng đến tình hình tài chính tổng thể của doanh nghiệp.
Đưa ra quyết định chiến lược: Nắm rõ dòng tiền giúp người làm marketing đưa ra các quyết định chiến lược phù hợp, chẳng hạn như khi nào nên tập trung vào việc tăng trưởng hay khi nào cần thắt chặt chi tiêu để duy trì sự ổn định.
Phối hợp với các bộ phận khác: Hiểu biết về dòng tiền giúp người làm marketing phối hợp tốt hơn với các bộ phận tài chính, bán hàng, và sản xuất. Điều này đảm bảo rằng các hoạt động marketing không chỉ khả thi mà còn phù hợp với chiến lược tài chính và mục tiêu của doanh nghiệp.
Dự báo và lập kế hoạch: Xác định những thời điểm thuận lợi để thực hiện các chiến dịch lớn và chuẩn bị trước cho những giai đoạn có thể gặp khó khăn về tài chính.
Đo lường hiệu quả marketing: Tính toán chi phí marketing với doanh thu và lợi nhuận mà phòng tạo ra. Điều này giúp xác định ROI (Return on Investment) của các chiến dịch marketing.
Phản ứng nhanh với thị trường: Khi có sự thay đổi, họ có thể điều chỉnh chiến lược marketing kịp thời để tối ưu hóa kết quả.
Tăng cường tính minh bạch và trách nhiệm: Hiểu rõ dòng tiền giúp người làm marketing tăng cường tính minh bạch và trách nhiệm trong việc sử dụng ngân sách marketing. Điều này giúp xây dựng lòng tin với các cấp quản lý và các bên liên quan khác trong doanh nghiệp.
Kết luận
Hiểu biết về dòng tiền không chỉ giúp người làm tài chính mà còn hỗ trợ rất nhiều cho các chuyên gia marketing trong việc lập kế hoạch, phân bổ ngân sách và đưa ra các quyết định kinh doanh. Tham khảo khoá học Finance for non-finance cùng Cask để nắm vững kiến thức về dòng tiền giúp bạn trở thành một nhà marketing toàn diện, có khả năng đóng góp hiệu quả vào sự phát triển bền vững của doanh nghiệp.
Tham khảo Khóa học “Finance for Non-Finance Managers”nhằm trang bị năng lực hiểu các loại chi phí của Marketing, Trade Marketing & Sales dưới lăng kính của người quản lý tài chính, nắm vững các công cụ quan trọng giúp tối ưu hoá lợi nhuận sản phẩm, các nhóm sản phẩm và toàn bộ doanh nghiệp, quản lý tài chính để xây dựng ngân sách Marketing, Trade Marketing và mở rộng kênh phân phối, thiết kế được Business Case tài chính trước khi tung sản phẩm mới.
"FINANCE FOR NON-FINANCE MANAGERS – Khóa học đặc biệt về Tài chính ứng dụng cho Brand - Trade - Sales"
► ĐĂNG KÍ NGAY tại: https://www.cask.vn/business/finance
► Thời lượng: 2 ngày (4 buổi)
► Hình thức học:
Offline tại Cask Academy - Quận 1, TP.HCM
Online - Microsoft Teams (Ưu đãi 30% học phí)
Liên hệ CASK để nhận được tư vấn !!!
.png)
.png)
.png)
